«¿Me hago autónomo o monto una SL?» es la primera gran decisión estructural de cualquier negocio — y la respuesta genérica de bar («SL para pagar menos») es errónea para la mayoría de los que empiezan. Aquí tienes la comparación honesta, con números y con los tres criterios que de verdad deciden.
Comparativa directa
| Autónomo | Sociedad Limitada | |
|---|---|---|
| Impuestos sobre beneficios | IRPF progresivo: de ~19% a 47% según tramos — poco beneficio paga poco, mucho beneficio paga mucho | Impuesto de Sociedades: tipo general 25% (15% los dos primeros ejercicios con beneficio para nuevas empresas) |
| Responsabilidad | Ilimitada: respondes con todo tu patrimonio presente y futuro | Limitada al capital aportado (con excepciones si avalas personalmente o administras con negligencia) |
| Coste de crear | 0 € y un día de trámites | Desde la Ley Crea y Crece, capital desde 1 € (con obligaciones extra hasta llegar a 3.000 €); notaría + registro + días/semanas de proceso |
| Coste de mantener | Gestoría sencilla (40-70 €/mes) o hazlo-tú-mismo | Contabilidad mercantil completa, cuentas anuales en el Registro: gestoría de 100-200 €/mes como mínimo |
| Seguridad Social | Cuota por tramos (o tarifa plana) | El administrador cotiza como autónomo societario — sin acceso a la tarifa plana estándar |
| Sacar el dinero | El beneficio es tuyo directamente | Vía nómina/retribución (IRPF) o dividendos (doble capa: IS + IRPF) — sacar dinero de una SL también tributa |
| Imagen ante terceros | Suficiente para la mayoría de servicios | Mejor para grandes clientes, licitaciones e inversores |
El error de «la SL paga menos impuestos»
El 25% del IS parece mejor que el 47% del IRPF… hasta que recuerdas que ese dinero está en la sociedad, no en tu bolsillo. Para vivir tú, tienes que sacarlo (nómina o dividendos), y ahí vuelve a tributar. Con beneficios modestos (20.000-30.000 €), el IRPF de un autónomo suele ser igual o menor que la combinación IS + retribución del administrador + gestoría cara. La ventaja fiscal real de la SL aparece cuando ganas mucho y reinviertes en la empresa parte del beneficio en vez de sacarlo todo.
Los 3 criterios que deciden de verdad
- Riesgo: ¿tu actividad puede generar deudas o reclamaciones grandes (stock, obra, importación, empleados)? La responsabilidad limitada vale su coste. ¿Servicios de bajo riesgo con buen seguro de RC? El autónomo aguanta mucho.
- Nivel y estabilidad del beneficio: por debajo de ~50.000 € sostenidos, la SL rara vez compensa económicamente; por encima, empieza la conversación (con gestor y números propios).
- Con quién juegas: socios, inversores o grandes clientes corporativos prácticamente exigen sociedad; un freelance con pymes, no.
Preguntas frecuentes
¿Puedo ser autónomo y tener una SL a la vez? Sí, es habitual (actividad propia + participación en sociedad). La cotización no se duplica, pero tu caso concreto merece gestor.
¿La SL me libra de la cuota de autónomos? No: como administrador con control efectivo cotizarás como autónomo societario.
¿Y una cooperativa o una S.C.? Existen (sociedad civil, comunidad de bienes, cooperativa) y tienen sentido en casos concretos de varios socios — se salen del alcance de esta comparativa.
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Haz primero el plan de negocio (la decisión sale sola de tu plan financiero) · Alta de autónomo paso a paso · De autónomo a pyme con empleados
Emprendedor autodidacta. Escribo guías contrastadas con fuentes oficiales (AEAT, Seguridad Social, BOE) — datos verificados, cero humo. Conoce mi método →